Montefarm je dobio negativno mišljenje na pravilnost poslovanja za 2022. godinu, saopšteno je iz Državne revizorske institucije. Kako je saopšteno, Montefarm finansijske transakcije i poslovne aktivnosti, u svim materijalnim aspektima nije uskladio sa mnoštvom zakona i uredbi. S druge strane, pozitivno mišljenje stiglo je na Godišnji finansijski izvještaj.
Nadležni Kolegijum DRI, koji čine rukovodilac Branislav Radulović i član Milan Dabović, izrazio je pozitivno mišljenje na Godišnji finansijski izvještaj ZUACG „Montefarm“ za 2022. godinu i negativno mišljenje na pravilnost poslovanja.
Finansijskom revizijom utvrđeno je da su finansijski izvještaji pripremljeni u skladu sa propisanim okvirom finansijskog izvještavanja.
“Dok je revizijom pravilnosti utvrđeno da ZUACG „Montefarm“ finansijske transakcije i poslovne aktivnosti, u svim materijalnim aspektima nije uskladilo sa Zakonom o upravljanju i unutrašnjim kontrolama u javnom sektoru, Zakonom o državnoj imovini, Zakonom o javnim nabakama, Zakonom o obligacionim odnosima, Uredbom o načinu vođenja evidencije pokretnih i nepokretnih stvari i o popisu stvari u državnoj svojini i drugim propisima koji su identifikovani kao kriterijumi za predmetnu reviziju”, navodi se u izvještaju.
U sakladu sa tim nadležni Kolegijum DRI dao je 36 preporuka u cilju unapređenja poslovanja kontrolisanog subjekta i eliminisanja utvrđenih nepravilnosti.
“U skladu sa nalazima revizije pravilnosti nadležni Kolegijum DRI utvrdio je da subjekt revizije treba da redovno donosi programe rada i razvoja, donese internu proceduru kojom bi uredio način obračuna, prikupljanja i evidentiranja sopstvenih prihoda, kao i da otpisivanje ljekova i medicinskih sredstava vrši na osnovu donijetih odluka direktora uz prethodni prijedlog popisne komisije.”, kazali su iz DRI.
Montefarm treba da, shodno preporuci DRI, da u Pravilniku o sistematizaciji radnih mjesta predvidi ista dužina neophodnog radnog iskustva, kao poseban uslov rada, za zaposlene u zvanju rukovodioci Sektora i da u Pravilnik o sistematizaciji radnih mjesta u Sektoru farmaceutske zdravstvene zaštite uključi sve apoteke koje posluju u okviru ZUACG “Montefarm”.
“Takođe subjekt revizije treba da vrši isplate naknada i drugih primanja članovima Odbora direktora na osnovu rješenja donijetog od strane organa odnosno radnog tijela koje je iste imenovalo, zaključuje ugovore o djelu saglasno važećoj zakonskoj regulativi, donese internu proceduru kojom bi se uredili troškovi reprezentacije i sl”, navodi se u saopštenju.
Shodno Konačnom izvještaju DRI Montefarm treba da kontroliše ulazne fakture, da plaćanja koja vrše ugovorom o cesiji dokumentuju tako što u svakom ugovoru o cesiji treba da bude sadržan broj, datum i iznos faktura koje se plaćaju cesijom, da donosi Plan unapređenja upravljanja i kontrola, uspostavi registar rizika i odredi lice za koordinaciju aktivnosti na uspostavljanju procesa upravljanja rizicima.
“Takođe, subjekt revizije treba da uspostaviti sistem dvojnog potpisa u kome finansijska obaveza ne može biti preuzeta ili izvršeno plaćanje bez potpisa rukovodioca subjekta i rukovodioca finansijske službe ili drugog ovlašćenog lica i da, shodno Zakonu o državnoj imovini podatke o pokretnim i nepokretnim stvarima dostavi organu uprave nadležnom za poslove imovine radi vođenja Registra nepokretnosti, odnosno računovodstvene evidencije pokretnih stvar”, navodi se u saopštenju.
ZUACG „Montefarm“, kao subjekt revizije je, kako navode, dužan da do 27. juna 2024. godine izvijesti DRI o preduzetim mjerama po izrađenim i dostavljenim preporukama.
Izvještaj DRI o reviziji Godišnjeg finansijskog izvještaja i pravilnosti poslovanja Zdravstvene ustanove apoteke Crne Core „Montefarm“ za 2022. godinu, dostavljen je Odboru za zdravstvo, rad i socijalno staranje Skupštine Crne Gore, Ministarstvu zdravlja radi preduzimanja mjera iz svoje nadležnosti, kao i Vrhovnom državnom tužilaštvu, shodno Protokolu o saradnji VRI i Državne revizorske institucije.
(Portal RTCG)
